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Abkürzungen

  1. Säule – Staatliche Vorsorge
  • OASI = Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV)
  • DI = Invalidenversicherung (IV)
  • EL = Ergänzungsleistungen zur AHV und IV
  • EO = Erwerbsersatzordnung (Einkommensausgleich bei Militärdienst oder Mutterschutzurlaub)
  • ALV = Arbeitslosenversicherung
  1. Säule – Berufliche Vorsorge
  • BVG = Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen und Invalidenvorsorge
  • UVG = Obligatorische Unfallversicherung
  • UVGZ = Unfallzusatzversicherung
  • KTG = Krankentaggeldversicherung
  1. Säule – Private Vorsorge, Erwerbsunfähigkeits- und Lebensversicherung
  1. Säule

Die erste Säule ist ein umlagefinanziertes System, das für alle Personen verpflichtend ist, die länger als drei Monate in der Schweiz ansässig sind. Dieses System ist solidarisch aufgebaut, es basiert beispielsweise auf der Solidarität zwischen den Generationen (die junge Generation unterstützt die alte) und den Gesellschaftsschichten (Gutverdiener unterstützen Geringverdiener). Seine Leistungen kommen im Alters-, Todes- und Invaliditätsfall zum Tragen, decken allerdings nur die Existenzgrundlage ab. Wer von der höchsten Sozialleistungsstufe profitieren will, muss eine Beitragsdauer von 44 Jahren und ein Mindestdurchschnittseinkommen aufweisen.

Anspruch auf weitere Leistungen besteht bei Arbeitslosigkeit, im Mutterschutz und während des Militärdienstes.

Die Ausgleichskassen, die für die erste Säule verantwortlich sind, nehmen auch die Auszahlung der Familienzulage vor. Diese Zulage soll zumindest teilweise die Kosten ausgleichen, die für Eltern im Zusammenhang mit ihren unterhaltsberechtigten Kindern anfallen. Dazu gehören Kindergeld und Ausbildungszulagen wie auch die Geburts- und Adoptionszulagen, die in einigen schweizerischen Kantonen gewährt werden.

Für die Beitragszahlungen gilt Steuerfreiheit, während ausgezahlte Leistungen versteuert werden müssen.

Weitere Einzelheiten zu Beitragszahlungen und Leistungen finden Sie auf www.ahv-iv.ch.

  1. Säule

Die berufliche Vorsorge bildet die zweite Säule des schweizerischen Sozialversicherungssystems. Gemeinsam mit der ersten Säule soll sie es den Versicherten ermöglichen, ihren gewohnten Lebensstil im Ruhestand oder bei Invalidität in angemessener Weise beizubehalten. Gleiches gilt im Falles ihres Todes für ihre abhängigen Hinterbliebenen. Diese zweite Säule deckt auch die Risiken von Tod und Invalidität ab.

Sie ist für die meisten Arbeitnehmer verpflichtend. Welche Versorgungsstelle die Leistung erbringt und wie hoch diese ist, hängt von der Ursache der Inanspruchnahme ab (Krankheit oder Unfall). Es gelten gesetzlich geregelte Mindestanforderungen, doch die meisten Unternehmen bieten mehr als das gesetzliche Minimum.

Für die zweite Säule gilt dasselbe Besteuerungssystem wie für die erste.

Weitere Einzelheiten finden Sie auf www.ahv-iv.ch sowie in den Versicherungsunterlagen bzw. im Intranet Ihres Arbeitgebers. Sie können auch Ihren Ansprechpartner in der Personalabteilung kontaktieren.

  1. Säule

Falls die ersten beiden Säulen nicht ausreichen, um den gewohnten Lebensstandard beizubehalten, bietet die dritte Säule die Möglichkeit zum Erwerb einer ergänzenden Absicherung. Die Leistungen für den Todes- und Invaliditätsfall und das Altersguthaben können aufgestockt werden. Die 3. Säule ist eine individuelle und freiwillige Vorsorge, in die sich Arbeitgeber nicht einmischen. Sie kann in zwei Bereiche eingeteilt werden:

  • Die gebundene Eigenvorsorge (Säule 3 a) ist die Form der privaten Vorsorge, die gemäß dem verfassungsrechtlichen Konzept des Dreisäulensystems durch Steuer- und Immobilienpolitik gefördert werden soll.
  • Die freie Eigenvorsorge (Säule 3 b) umfasst persönliche Ersparnisse, z. B. Barvermögen, Sparbücher, Lebensversicherungen, Investitionen usw. Über die Ersparnisse kann jederzeit frei verfügt werden. Steuervergünstigungen kommen hierbei nicht zur Anwendung.

Gründe für den Abschluss eines Dreisäulenprogramms:

  • Sicherung des gewohnten Lebensstandards
  • Schutz der Familie
  • Schutz von Immobilien
  • Direkte / indirekte Abschreibung
  • Steueroptimierung
  1. Säule – Optionen
  • Bankkonto ð reine Sparoption, kein Risiko
  • Versicherungslösung ð Ersparnisse in Kombination mit einem Risikoanteil (Tod und Invalidität)
  • Anlageform ð Zinsprodukte oder Investmentfonds

Weitere Einzelheiten finden Sie auf https://www.bsv.admin.ch/bsv/de/home/sozialversicherungen/bv.html oder den entsprechenden Seiten der Versicherungsunternehmen / Banken.

Abréviations

1er pilier – Mesures de prévoyance étatiques

  • AVS = Assurance-vieillesse et survivants (Alters- und Hinterlassenen-Versicherung)
  • AI = Assurance invalidité (Invaliden-Versicherung)
  • PC = Prestations complémentaires à l’AVS et à l’AI (Ergänzungsleistungen)
  • APG = Allocation pour perte de gain pendant le service militaire et le congé de maternité (Erwerbsersatz-Ordnung)
  • AC = Assurance-chômage (Arbeitslosen-Versicherung)

2ème pilier – Prévoyance professionnelle

  • LPP = Loi fédérale sur la prévoyance professionnelle vieillesse, survivants et invalidité en cas de maladie (Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen und Invalidenvorsorge)
  • LAA = Assurance accident obligatoire couvrant l’invalidité à court/long terme, l’assurance-vie et les frais médicaux (Unfallversicherung)
  • AAC = Assurance accident complémentaire
  • IJM = Indemnités journalières en cas de maladie (Krankentaggeldversicherung)

3ème pilier – Épargne, assurance invalidité et assurance-vie privées

1er pilier

Le premier pilier est un système par répartition obligatoire pour toutes les personnes résidant en Suisse pendant plus de trois mois. Il repose sur plusieurs principes de solidarité, notamment la solidarité intergénérationnelle (des jeunes au profit des personnes âgées) ou entre les classes sociales (des personnes à haut revenus au profit des personnes à faibles revenus). Les bénéficiaires des prestations du premier pilier reçoivent de quoi couvrir leurs besoins vitaux à la retraite, en cas de décès ou d’invalidité. Pour recevoir le niveau de prestations maximal, il faut cotiser pendant 44 ans et avoir des revenus moyens d’un certain niveau.

D’autres prestations pourront être versées en cas de chômage, de congé de maternité et de service militaire.

Les caisses de compensation qui organisent le premier pilier sont également celles qui versent les allocations familiales. Ces allocations devraient couvrir en partie les frais subis par les parents avec des enfants à leur charge. Elles incluent les allocations pour enfant et les allocations scolaires, ainsi que les allocations de naissance et d’adoption prévues par certains cantons.

Le premier pilier est un système après imposition avec des cotisations exonérées d’impôt, mais dont les prestations sont imposables.

Pour de plus amples informations sur les cotisations et les prestations, consultez le site www.ahv-iv.ch.

2ème pilier

La prévoyance professionnelle est le deuxième pilier du système suisse de sécurité sociale. Avec le premier pilier, ces prestations devraient permettre aux assurés de raisonnablement conserver leur style de vie une fois en retraite, en cas d’invalidité ou pour les personnes à charge en cas de décès de l’assuré(e). Le deuxième pilier fournit également une assurance couvrant le risque de décès et d’invalidité.

Le deuxième pilier est obligatoire pour la plupart des employés. Le prestataire, ainsi que le niveau des prestations, dépendent de la cause de toute demande (maladie ou accident). Les spécifications minimales sont stipulées par la loi, mais la plupart des sociétés proposent davantage que le minimum légal.

Tout comme le premier pilier, le deuxième pilier est un système après imposition.

Pour de plus amples informations, consultez le site www.ahv-iv.ch, ainsi que les manuels d’assurance ou l’intranet de votre employeur ou adressez-vous à votre contact des ressources humaines.

3ème pilier

Si les premier et deuxième piliers ne suffisent pas à maintenir le niveau de vie habituel de l’assuré(e), le troisième pilier permet de cotiser pour une couverture supplémentaire. Il est ainsi possible d’augmenter les prestations en cas de décès et d’invalidité et de compléter le capital-retraite. Le troisième pilier est une prévoyance individuelle et volontaire, totalement indépendante des employeurs. Il comprend deux types de prévoyance.

  • La prévoyance liée (pilier 3a) est encouragée par des mesures fiscales et une politique facilitant l’accès à la propriété dans l’esprit du concept des trois piliers de la Constitution.
  • La prévoyance libre (pilier 3b) englobe toutes les épargnes personnelles, à savoir les espèces, les livrets d’épargne, les assurances-vie, les investissements, etc. Cette épargne est accessible librement à tout moment. Elle n’offre pas d’avantages fiscaux.

Raisons d’opter pour le troisième pilier :

  • Niveau de vie habituel assuré
  • Protection de la famille
  • Protection des biens immobiliers
  • Amortissement direct/indirect
  • Imposition optimisée

Options du 3ème pilier

  • Compte bancaire ð épargne pure, aucun risque
  • Assurance ð épargne combinée à une partie de risque (décès et invalidité)
  • Type d’investissement ð produits avec intérêts ou de fonds d’investissement

Pour de plus amples informations, consultez le site https://www.bsv.admin.ch/bsv/de/home/sozialversicherungen/bv.html ou les pages correspondantes des sociétés d’assurance/banques.

Abbreviazioni

Primo pilastro – Misure previdenziali statali

  • OASI = assicurazione vecchiaia e superstiti (Alters- und Hinterlassenen-Versicherung)
  • DI = pensione di invalidità (Invaliden-Versicherung)
  • EL = prestazioni complementari per l’assicurazione per la vecchiaia e i superstiti (AVS) e per l’assicurazione invalidità (AI) (Ergänzungsleistungen)
  • EO = sussidi al reddito durante il servizio militare e il congedo maternità
    (Erwerbsersatz-Ordnung)
  • ALV = assicurazione per disoccupazione (Arbeitslosen-Versicherung)

Secondo pilastro – Indennità per i dipendenti

  • BVG = piano pensionistico – Assicurazione per la vecchiaia, per i superstiti e per l’invalidità in caso di malattia
    (Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen und Invalidenvorsorge)
  • UVG = assicurazione obbligatoria contro gli infortuni con copertura dell’invalidità a breve/lungo termine, sulla vita e
    costi sanitari (Unfallversicherung)
  • UVG-Z = assicurazione complementare sugli infortuni
  • KTG = sussidi facoltativi al reddito in caso di malattia
    (Krankentaggeldversicherung)

Terzo pilastro – Risparmi individuali, assicurazione sulla vita e contro gli infortuni

Primo pilastro

Il primo pilastro è organizzato secondo un sistema a ripartizione ed è obbligatorio per chiunque viva in Svizzera per più di tre mesi. Esistono molte forme di solidarietà, come la solidarietà tra le generazioni (dei giovani verso gli anziani) o tra classi sociali (dei più abbienti verso i meno abbienti). Offre benefici in caso di vecchiaia, decesso e disabilità, ma solo per la copertura delle necessità esistenziali. Per godere del livello massimo di indennità, sono necessari 44 anni di contributi ed un certo reddito medio.

Sono previste ulteriori indennità in caso di disoccupazione, congedo di maternità e servizio militare.

Le casse di compensazione che si occupano del primo pilastro erogano anche assegni familiari, che dovrebbero compensare in parte i costi che devono sostenere i genitori per i figli a carico. Sono inclusi assegni per i figli a carico, indennità scolastiche ed alcuni cantoni hanno introdotto anche assegni per nascita e adozione.

Il primo pilastro è al netto delle imposte, i contributi sono esenti da tasse e le indennità erogate sono soggette a tasse.

Per maggiori informazioni su contributi e indennità consultare il sito www.ahv-iv.ch.

Secondo pilastro

Le indennità professionali costituiscono il secondo pilastro della previdenza sociale svizzera. Insieme al primo pilastro, ovviamente dovrebbe consentire agli assicurati di continuare a condurre lo stile di vita di sempre anche dopo la pensione, in caso d‘invalidità o alle persone a carico in caso di morte di un assicurato. Inoltre il secondo pilastro prevede una copertura assicurativa contro il rischio di morte e d’invalidità.

Il secondo pilastro è obbligatorio per la maggior parte dei lavoratori dipendenti. L’ente erogatore e il livello d’indennità dipendono dalla causa della richiesta (malattia o infortunio). I requisiti minimi sono garantiti per legge, ma la maggior parte delle compagnie offre più del minimo legale.

Proprio come il primo pilastro, anche il secondo è al netto delle imposte.

Per maggiori informazioni consultare il sito www.ahv-iv.ch e l’intranet o il manuale assicurativo del proprio datore di lavoro oppure il referente dell’ufficio risorse umane.

Terzo pilastro

Se il primo e il secondo pilastro non sono sufficienti a mantenere l’usale tenore di vita di un soggetto, il terzo pilastro offre l’opportunità di acquistare un’ulteriore copertura. È possibile creare delle indennità in caso di morte o disabilità ed integrare il capitale del fondo pensione. Il terzo pilastro è un’assicurazione facoltativa e individuale, il datore di lavoro non interviene. Si può suddividere in due parti:

  • I fondi previdenziali integrativi vincolati (pilastro 3a) sono la forma di previdenza del terzo pilastro promossa dalla politica tributaria e patrimoniale in virtù del concetto costituzionale basato sui tre pilastri.
  • I fondi previdenziali integrativi liberi (pilastro 3b) sono costituiti dai risparmi personali, per esempio contanti, libretti di risparmio, assicurazioni sulla vita, investimenti, ecc. È possibile utilizzare liberamente i risparmi. Non sono previsti privilegi fiscali.

Ecco alcuni buoni motivi per usufruire del regime del terzo pilastro:

  • Assicurarsi l’usuale tenore di vita
  • Proteggere i familiari
  • Tutelare i beni immobili
  • Ammortamento diretto/indiretto
  • Ottimizzare la tassazione

Opzioni previste dal terzo pilastro

  • Conto corrente bancario ð solo risparmi, nessun rischio
  • Soluzione assicurativa ð risparmi abbinati ad una parte di rischio (morte e disabilità)
  • Tipo d’investimento ð interesse o fondi comuni d’investimento

Per maggiori informazioni consultare il sito https://www.bsv.admin.ch/bsv/de/home/sozialversicherungen/bv.html o le relative pagine delle banche/compagnie assicurative.